Úrokové deriváty - ich podstata, kvantifikácia, účtovanie, vykazovanie, zdaňovanie

Cieľ seminára: podrobne a na príkladoch oboznámiť účastníkov s problematikou úrokových derivátov - s objasnením ich základných typov, možnosťami ich použitia v ekonomike ÚJ, s ich kvantifikáciou, účtovaním, vykazovaním a zdaňovaním. Obsah seminára: 1. deň - definícia, základné typy úrokových derivátov, ich podstata a kvantifikácia, konkrétne: definícia derivátov, druhy a kategórie derivátov, deriváty podľa účelu dojednania, deriváty na obchodovanie a zabezpečovacie deriváty, úrokové deriváty - forwardy, futures a swapy, kvantifikácia reálnej hodnoty forwardov a swapov, použitie úrokových derivátov pri riadení rizík, zisky a straty z ich použitia. 2. deň - úrokové deriváty - ich účtovanie, vykazovanie a zdaňovanie: základné pravidlá účtovania derivátov, sledovanie derivátov na súvahových účtoch a v podsúvahe v zmysle IAS 39, vykazovanie derivátov, právne vymedzenie derivátov, povinná dokumentácia pri zabezpečovacích derivátoch, konkrétne účty potrebné pre účtovanie úrokových derivátov /súvahové, výsledkové, podsúvahové/, úrokové deriváty vo výkazoch účtovnej závierky, vzorové príklady na účtovanie forwardov a swapov, vzorové príklady na účtovanie forwardov a swapov, ostatné problémy, diskusia.